Affecter un règlement aux bonnes factures

Partir d’un montant déjà enregistré

L’affectation rapproche un paiement ou un crédit existant d’une ou plusieurs factures. Elle explique quelles pièces sont soldées et quelle somme reste disponible. Avant de créer une nouvelle opération, vérifiez donc si le règlement est déjà présent. Enregistrer de nouveau un virement pour corriger son affectation crée un doublon au lieu de résoudre le dossier.

Les pièces doivent être compatibles

Comparez la société, le client ou fournisseur, la devise et le compte de tiers. Vérifiez également que les documents ont l’état requis et conservent un montant disponible. Une somme figurant au grand livre ne prouve pas qu’elle est correctement affectée à une facture. Un écart de devise ou de compte nécessite une analyse comptable, pas une allocation forcée.

Construire une affectation lisible

1. Retrouvez le paiement à partir de sa référence bancaire ou du justificatif reçu.
2. Listez les factures ouvertes de la même contrepartie dans le périmètre autorisé.
3. Précisez le montant destiné à chaque facture et le traitement des avoirs éventuels.
4. Faites relire la proposition avant son application. Ne laissez pas un ordre chronologique remplacer une instruction précise du client.
5. Contrôlez les références du règlement, les restes dus et la somme encore non affectée.

Exemple fictif

Deux factures présentent respectivement 12 000 et 8 000 MAD de reste dû. Un paiement existant de 15 000 MAD règle la première et 3 000 MAD de la seconde. Après affectation, les restes dus attendus sont 0 et 5 000 MAD ; le paiement n’a plus de montant libre. Ce rapprochement ne signifie pas qu’un nouveau virement de 15 000 MAD a été reçu.

Si le résultat ne correspond pas

Recherchez un crédit déjà utilisé, une affectation concurrente, une pièce annulée ou une période fermée. Faites corriger le lien par le circuit comptable retenu, puis relisez les soldes. Le rapprochement bancaire reste une vérification distincte : il compare l’écriture au relevé de la banque. Aucun connecteur bancaire marocain n’est attesté par ce guide.